Que contient la facture fiscale 2023 du Minnesota

Jul 20, 2023

La représentante des présidents fiscaux Aisha Gomez, DFL-Minneapolis, (à gauche) et la sénatrice Ann Rest, DFL-New Hope, se sont félicitées pour le projet de loi fiscale le 20 mai 2023. Photo des services de presse du Sénat.

La facture fiscale de 3 milliards de dollars de l'Assemblée législative était l'un des textes législatifs marquants de la session de 2023, les législateurs approuvant les chèques de remboursement pour plus de 2,5 millions de Minnesotans et distribuant des crédits d'impôt aux familles pauvres pour aider à payer la garde d'enfants et d'autres nécessités.

Mais dans le projet de loi, il y a aussi 1 milliard de dollars d'augmentations d'impôts, sans compter les nouvelles taxes incluses dans d'autres projets de loi budgétaires – comme les augmentations de la taxe de vente dans la région métropolitaine pour le logement et le transport. Le gouverneur Tim Walz a signé le projet de loi fiscale et il a félicité les législateurs d'avoir utilisé l'excédent de 17,5 milliards de dollars de l'État pour poursuivre son objectif de faire du Minnesota le meilleur État dans lequel élever une famille.

Voici une ventilation de ce que la législature a adopté dans le projet de loi de taxes de cette année :

Bien qu'ils soient beaucoup plus petits que ce que Walz a proposé, les Minnesotans qui ont vécu dans l'État pendant au moins une partie de 2021, ont déposé une déclaration de revenus ou un remboursement de taxe foncière et sont en dessous d'un certain seuil de revenu recevront un chèque.

Les contribuables célibataires qui ont gagné jusqu'à 75 000 $ recevront un chèque de 260 $; les déclarants conjoints mariés qui ont gagné jusqu'à 150 000 $ recevront un chèque de 520 $; et les familles avec enfants dans ces seuils de revenu recevront 260 $ supplémentaires par enfant jusqu'à, avec un maximum de trois. Il y a un plafond strict sur les paiements, ce qui signifie que les Minnesotans qui ont gagné 1 $ au-dessus des seuils ne sont pas éligibles pour de l'argent.

Le ministère du Revenu a déclaré que les chèques de remboursement seront envoyés au début de l'automne. Les résidents qui ont produit des déclarations de revenus du Minnesota et fourni des informations bancaires verront l'argent déposé sur leurs comptes bancaires. Le ministère du Revenu travaille à la création d'un site Web permettant aux habitants du Minnesota de mettre à jour leurs informations bancaires si elles ont récemment changé.

Un chèque papier sera envoyé à tous les autres, en utilisant l'adresse figurant sur leur déclaration de revenus 2021.

Walz, dans une interview avec MPR, a déclaré qu'il aurait préféré que les chèques de remboursement soient plus élevés, mais a déclaré qu'il avait fait des compromis pour d'autres dispositions du projet de loi, comme le crédit d'impôt pour enfants.

Walz proposait à l'origine 1 000 $ pour les déclarants individuels et 2 000 $ pour les déclarants conjoints mariés, et les législateurs républicains ont déclaré que les chèques plus petits que l'Assemblée législative a finalement adoptés étaient décevants.

"Au début de cette session, nous avions un excédent de 17,5 milliards de dollars. Les Minnesotans s'attendaient à ce que cela retourne dans leurs poches", a déclaré le chef de la minorité au Sénat, Mark Johnson, R-East Grand Forks, lors d'une conférence de presse marquant la fin de la session. "Les habitants du Minnesota vont vraiment supporter le coût des politiques à venir."

Malgré les chèques de remboursement plus petits, les législateurs ont vanté l'objectif du projet de loi fiscal de réduire les taux de pauvreté infantile. Une estimation récente de l'Université de Columbia a révélé que le crédit d'impôt pour enfants de la législature réduirait d'un tiers les taux de pauvreté infantile au Minnesota.

La facture fiscale comprend un crédit d'impôt pour enfant et un crédit pour famille active, qui s'adresse aux familles à faible revenu. L'importance de chacun dépend du revenu.

Le crédit d'impôt pour enfant complet est de 1 750 $ par enfant, qui commence à disparaître progressivement pour les déclarants mariés qui gagnent 35 000 $ par an et 29 500 $ pour les contribuables célibataires.

Selon le personnel non partisan de l'Assemblée législative, voici quelques exemples des montants et des suppressions progressives du revenu pour les crédits d'impôt pour les enfants et les familles actives :

Le revenu médian des ménages du Minnesota est supérieur à 77 000 $, ce qui signifie que les grands crédits d'impôt pour les familles de travailleurs et les enfants - tous deux bien en dessous de la médiane - sont un effort pour redistribuer la richesse vers le bas.

La présidente de la Chambre, Melissa Hortman, DFL-Brooklyn Park, a déclaré dans une interview que cela contrecarrait simplement un climat fiscal global qui frappe plus durement les personnes à faible revenu.

"Une partie de l'imposition progressive consiste à s'assurer que les personnes qui peuvent se permettre de payer plus paient plus", a déclaré Hortman. "Mais la façon dont notre système est actuellement mis en place, les plus riches paient un pourcentage inférieur de leur revenu total en impôts que les gens de la classe moyenne."

Selon une étude sur l'incidence fiscale du Minnesota de 2021, les 10 % des ménages les plus pauvres du Minnesota paient une plus grande part de leur revenu - environ 25 % - en impôts d'État et locaux par rapport aux 10 % des ménages les plus riches du Minnesota, qui paient environ 12 % de leur revenu en impôts d'État et locaux. Hormis ces deux groupes périphériques, le système fiscal national et local du Minnesota est légèrement progressif, ce qui contraste avec les systèmes hautement régressifs de la plupart des États.

Plus des trois quarts des Minnesotans qui reçoivent des prestations de sécurité sociale ne paieront désormais aucun impôt sur le revenu de l'État sur ces prestations.

Les couples ayant un revenu annuel allant jusqu'à 100 000 $ seraient exonérés de l'impôt de l'État sur les prestations de sécurité sociale, avec une exonération progressive pour les déclarants mariés qui gagnent jusqu'à 140 000 $.

Les républicains et certains démocrates ont fait pression pendant toute la session pour une exonération totale des impôts sur la sécurité sociale ; l'année dernière, plusieurs démocrates ont fait campagne à ce sujet, mais le plan appelle les Minnesotans les plus riches à continuer de payer l'impôt de l'État sur leurs prestations.

Cependant, la facture fiscale était plus que de simples réductions et remboursements d'impôt. Les législateurs ont adopté un soi-disant impôt mondial sur le revenu intangible à faible imposition – ou GILTI – sur les entreprises ayant des revenus mondiaux. Cela correspond à une provision fiscale fédérale et devrait générer plus de 435 millions de dollars au cours des exercices 2024-2025.

Cette politique, en plus d'autres augmentations d'impôts plus modestes qui alignent souvent le Minnesota sur le code fiscal fédéral, rapportera 1 milliard de dollars au cours des exercices 2024-2025, selon une analyse législative.

L'Assemblée législative a également adopté et Walz a signé une augmentation de la taxe de vente de 0,25 % - soit un quart de centime - dans la région métropolitaine des villes jumelles pour financer le logement abordable et la prévention de l'itinérance.

Le budget des transports de l'Assemblée législative comprend une taxe de vente de 0,75 % sur sept comtés pour les projets de transports en commun et de routes de comté.

Lorsque les taxes de vente sur le transport et le logement sont additionnées, cela représente une augmentation d'un centime par dollar de la taxe de vente dans les communautés du métro des sept comtés.

Et, après une certaine résistance initiale, la législature a finalement approuvé 36 augmentations de la taxe de vente locale pour 36 villes et comtés, dont Saint Paul, Cottage Grove, Dilworth, Brooklyn Center, Monticello et le comté de Beltrami, bien que les résidents locaux aient le dernier mot avec un vote positif ou négatif lors de leur prochaine élection.

Le budget de l'État comprend également une redevance de 50 cents sur les livraisons au détail de plus de 100 $ dans la région métropolitaine et indexe la taxe sur l'essence à l'inflation, ce qui signifie une augmentation prévue de 5 cents par rapport au taux actuel de 28,5 cents le gallon d'ici l'exercice 2027.

Les législateurs du DFL ont déclaré que les taxes de transport régressives étaient nécessaires, car les routes et les ponts de l'État étaient sous-financés depuis des années. Le Minnesota possède le quatrième plus grand réseau routier du pays.

Les planificateurs des transports affirment que le Minnesota a besoin de 27 milliards de dollars pour entretenir les routes et les ponts, et l'État prévoit un manque à gagner de 17,7 milliards de dollars pour l'entretien des routes jusqu'en 2042.

La facture fiscale comprenait un financement supplémentaire pour les programmes d'aide aux gouvernements locaux et de comté de l'État. L'aide de l'État aide les villes à limiter les impôts fonciers. Les législateurs ont alloué 80 millions de dollars supplémentaires par an à chaque programme d'aide pour les deux prochaines années.

De plus, l'Assemblée législative a approuvé une augmentation unique de 20 % des remboursements d'impôt foncier pour les propriétaires et une augmentation du crédit aux locataires.

La législature a également relancé le crédit d'impôt historique – qui est devenu inactif l'année dernière – qui donne de l'argent aux personnes qui réparent de vieux bâtiments. La loi prévoit 3,8 millions de dollars dans le prochain budget de deux ans et 22,8 millions de dollars dans les deux années suivantes.

Enfin, les législateurs ont augmenté le financement d'un crédit d'impôt pour la production cinématographique de 5 millions de dollars à 25 millions de dollars. L'intention est de recruter plus de productions cinématographiques et télévisuelles au Minnesota.

par Michelle Griffith, réformatrice du Minnesota 1er juin 2023

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Michelle Griffith couvre la politique et la politique du Minnesota pour le réformateur, en mettant l'accent sur les communautés marginalisées. Plus récemment, elle a été journaliste pour le Forum de Fargo-Moorhead dans le Dakota du Nord, où elle a couvert les gouvernements d'État et locaux et les questions autochtones.